COPA獲利能力分析【03計劃和實際數(shù)據(jù)】-創(chuàng)新互聯(lián)

1.1    計劃編制 (加作者微信索取無水印PDF完整版)

1.1.1       概述

COPA計劃可用來收集計劃售價和計劃銷量，并評估成本構(gòu)成和銷售費用等，出具多維度的收入、成本、毛利、凈利計劃報表。通過制定獲利計劃可以建立明確的經(jīng)營目標(biāo)，為不同的角色提供適當(dāng)?shù)膱蟊?，如銷售經(jīng)理基于渠道、客戶、產(chǎn)品查詢計劃銷量，財務(wù)經(jīng)理查詢各利潤中心的計劃損益表等，并通過計劃和實際數(shù)據(jù)的對比來分析計劃達成情況。

創(chuàng)新互聯(lián)公司是專業(yè)的湖北網(wǎng)站建設(shè)公司，湖北接單;提供網(wǎng)站建設(shè)、網(wǎng)站制作,網(wǎng)頁設(shè)計,網(wǎng)站設(shè)計,建網(wǎng)站,PHP網(wǎng)站建設(shè)等專業(yè)做網(wǎng)站服務(wù);采用PHP框架,可快速的進行湖北網(wǎng)站開發(fā)網(wǎng)頁制作和功能擴展;專業(yè)做搜索引擎喜愛的網(wǎng)站,專業(yè)的做網(wǎng)站團隊,希望更多企業(yè)前來合作!

COPA計劃編制工具為企業(yè)提供了單一和圖形化的平臺，基于用戶各自的角色職能和計劃數(shù)據(jù)層次內(nèi)容對計劃編制過程進行結(jié)構(gòu)化管理，不同的角色和職能所擔(dān)當(dāng)?shù)挠媱澕墑e和內(nèi)容可能不同，可以為不同的崗位分配各自的計劃編制結(jié)構(gòu)，整體的計劃結(jié)構(gòu)和編制過程由中心職能人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和監(jiān)控，使用該計劃編制工具編制計劃的層次結(jié)構(gòu)如圖 21?38 所示。

圖 21 ?38 計劃編制工具

?        計劃編制層次：限定計劃編制的范圍，如編制指定公司代碼的計劃。

?        計劃編制包：對計劃編制的范圍進一步限定，如編制指定利潤中心、指定會計期間的計劃。

?        參數(shù)設(shè)置：控制計劃編制格式和評估方法，選中計劃編制包和參數(shù)設(shè)置即可確定計劃編制的內(nèi)容范圍和輸入格式。

1.1.1       定義計劃編制格式

由于各企業(yè)的獲利能力分析維度可能千差萬別，SAP無法提供標(biāo)準(zhǔn)的計劃編制報表，需要通過Report Painter定義計劃編制格式，本節(jié)介紹計劃格式編制的要點，關(guān)于Report Painter的詳細(xì)步驟請參考“14.3.4使用Report Painter客制化計劃編制格式”章節(jié)。

路徑：IMGà控制à獲利能力分析à計劃à計劃編制數(shù)據(jù)的手動條目àKE14 - 定義計劃編制格式

圖 21? 39定義計劃編輯格式

點擊菜單“編輯à一般數(shù)據(jù)選擇à一般數(shù)據(jù)選擇“，維護報表的全局變量。

圖 21? 40維護報表的全局變量

雙擊特征“客戶”和“生產(chǎn)”，設(shè)置如 圖 21?41 。

圖 21 ?41 雙擊特征值-作為報表列

1.1.1       使用計劃編制框架編制計劃

路徑：SAP菜單à會計核算à控制à獲利能力分析à計劃àKEPM – 創(chuàng)建計劃編制數(shù)據(jù)

圖 21? 42計劃編制框架-創(chuàng)建編制數(shù)據(jù)

切換到“選擇”標(biāo)簽。

圖 21? 43限定計劃級別

在層次Z801下創(chuàng)建計劃包，一個層次下可以有多個包。

圖 21? 44創(chuàng)建計劃包-限定編制計劃范圍

創(chuàng)建計劃編制參數(shù)。

圖 21? 45創(chuàng)建計劃編制參數(shù)

編制獲利計劃。

圖 21? 46更改銷售和獲利能力計劃-選擇篩選條件

點擊保存按鈕保存獲利計劃，系統(tǒng)自動執(zhí)行評估策略，可以點擊菜單“附加à分析評估“查看評估執(zhí)行結(jié)果。

計劃保持成功后生成COPA計劃憑證，查詢生成的COPA計劃行項目如圖 21?47 。

路徑：SAP菜單à會計核算à控制à獲利能力分析à信息系統(tǒng)à顯示行項目列表àKE25 – 計劃

圖 21 ?47 顯示行項目列表

 

*計劃編制完成后，可以點擊計劃包右邊的交通燈標(biāo)志更新計劃編制的狀態(tài)。

圖 21 ?47 顯示行項目列表

 

*計劃編制完成后，可以點擊計劃包右邊的交通燈標(biāo)志更新計劃編制的狀態(tài)。

圖 21 ?48 COPA數(shù)據(jù)傳輸途徑

①    將內(nèi)部訂單結(jié)算到獲利能力段。

②    將成本中心費用分?jǐn)偟将@利能力段。

③    結(jié)算生產(chǎn)訂單時將差異類型傳輸?shù)紺OPA。

④    銷售開票時生成COPA憑證。

⑤    過賬會計憑證時生成COPA憑證。

⑥    期末基于物料分類賬結(jié)算結(jié)果重估主營業(yè)務(wù)成本并傳輸實際成本組建。

1.1.1       銷售訂單的傳送

在創(chuàng)建銷售訂單時可以自動將訂單數(shù)據(jù)傳輸?shù)紺OPA，以便在COPA中分析預(yù)期銷售。

相關(guān)配置

路徑：IMGà控制à獲利能力分析à實際值流水à外來銷售訂單的傳送àKE4I - 分配值字段

圖 21? 49分配值字段-銷售收入

路徑：IMGà控制à獲利能力分析à實際值流水à外來銷售訂單的傳送àKE4M - 分配數(shù)量字段

圖 21? 50分配數(shù)量字段-訂單數(shù)量

路徑：IMGà控制à獲利能力分析à實際值流水à外來銷售訂單的傳送àKEKF – 進項銷售訂單的活動轉(zhuǎn)賬

激活銷售訂單到COPA的傳輸。

圖 21? 51激活銷售訂單到COPA的傳輸

?        進項SD：即“轉(zhuǎn)賬進項銷售訂單到COPA”，有以下選項；

ü   空：未激活，即創(chuàng)建銷售訂單時不傳輸?shù)紺OPA。

ü   1：與輸入日期一起被激活，即銷售訂單被傳輸?shù)紺OPA時，將體現(xiàn)到訂單創(chuàng)建日期所在的月份。

ü   2：與交貨日期/出具發(fā)票計劃期限一起被激活（用KWMENG），即銷售訂單被傳輸?shù)紺OPA時，將體現(xiàn)到計劃交貨或計劃開票日期所在的月份。

ü   3：與交貨日期/出具發(fā)票計劃期限一起被激活（用KBMENG），與選項2相同，但使用不同的字段存儲訂單數(shù)量。

*“KWMENG-累計訂單數(shù)量”是銷售訂單的訂單數(shù)量，“KBMENG-累計確認(rèn)數(shù)量”是檢查存貨可用性后，系統(tǒng)為裝運確認(rèn)的數(shù)量，顯示在銷售訂單的計劃行項目中。

場景模擬

路徑：SAP菜單à后勤à銷售和分銷à銷售à訂單àVA01 – 創(chuàng)建

圖 21? 52銷售訂單-條件類型各自金額

銷售訂單創(chuàng)建的同時，系統(tǒng)生成記錄類型為“A外來銷售訂單”的COPA憑證，如圖 21?53 （記錄類型用于識別COPA的數(shù)據(jù)來源）。

路徑：SAP菜單à會計核算à控制à獲利能力分析à信息系統(tǒng)à顯示行項目列表àKE24 – 實際

圖 21 ?53 實際COPA行項目

1.1.1       開票憑證的傳送

銷售開票時將實現(xiàn)收入和銷售成本等數(shù)據(jù)傳輸?shù)紺OPA，是構(gòu)成COPA報表的最主要數(shù)據(jù)。

相關(guān)配置

路徑：IMGà控制à獲利能力分析à實際值流水à開票憑證的傳送àKE4I - 分配值字段

圖 21? 54開票憑證的傳送

路徑：IMGà控制à獲利能力分析à實際值流水à開票憑證的傳送àKE4M - 分配數(shù)量字段

圖 21? 55分配數(shù)量字段

路徑：IMGà控制à獲利能力分析à實際值流水à開票憑證的傳送àKE4W – 重置值/數(shù)量字段

基于開票類型可以將某些值字段或數(shù)量字段清空，例如開具銷售運費發(fā)票或借貸項憑證時，需要清空數(shù)量字段。

圖 21? 56情況數(shù)量字段

場景模擬

路徑：SAP菜單à后勤à銷售和分銷à開票à開票憑證àVF01 – 創(chuàng)建

圖 21? 57創(chuàng)建發(fā)票項目

創(chuàng)建發(fā)票完成后，查看銷售訂單憑證流，如 圖 21?58 。

圖 21 ?58 查看訂單銷售憑證流

通過會計憑證導(dǎo)航到對應(yīng)的COPA憑證，記錄類型為“F出具發(fā)票數(shù)據(jù)”，如圖 21?59 。

圖 21 ?59 出具發(fā)票數(shù)據(jù)

注意將銷售訂單或開票傳輸?shù)紺OPA的前提是“銷售收入”、“銷售折扣”等條件類型關(guān)聯(lián)的會計科目需要定義為類型11或12的成本要素，其他類型成本要素對應(yīng)的條件類型無法傳輸?shù)紺OPA。統(tǒng)計型條件類型如VPRS只要分配了值字段，就可以傳輸?shù)紺OPA。另外銷售訂單只能傳輸?shù)交诔杀竞怂愕腃OPA，只有包含會計憑證的單據(jù)如銷售開票才能傳輸?shù)交诳颇康腃OPA。

1.1.1       訂單及項目的結(jié)算

內(nèi)部訂單常用于內(nèi)部活動的成本核算如新產(chǎn)品研發(fā)，PS項目用于周期更長、內(nèi)容更復(fù)雜的項目成本核算如新建廠房、實施信息系統(tǒng)等，銷售訂單在某些情況下也可作為成本對象，按訂單核算成本和收入，這些訂單或項目由于作為成本對象收集成本和收入，為了在COPA報表中可以完整體現(xiàn)公司所有經(jīng)營活動的結(jié)果，需要將訂單或項目傳輸?shù)紺OPA，本節(jié)以內(nèi)部訂單為例介紹傳輸流程。

相關(guān)配置

路徑：IMGà控制à內(nèi)部訂單à實際過賬à結(jié)算à KEI1 - 維護PA傳送結(jié)構(gòu)

建立成本要素與COPA值字段的匹配關(guān)系，將內(nèi)部訂單結(jié)算到COPA時各成本要素被傳輸?shù)綄?yīng)的值字段。

圖 21? 60維護PA傳輸結(jié)構(gòu)

路徑：IMGà控制à內(nèi)部訂單à實際過賬à結(jié)算à維護結(jié)算參數(shù)文件

圖 21? 61維護結(jié)算參數(shù)文件

?        分配結(jié)構(gòu)：必須在分配結(jié)構(gòu)中設(shè)定結(jié)算成本要素，內(nèi)部訂單結(jié)算時通過該成本要素將成本結(jié)轉(zhuǎn)到獲利能力段。

?        PA傳送結(jié)構(gòu)：如果將內(nèi)部訂單結(jié)算到獲利能力段，則必須設(shè)置該傳送結(jié)構(gòu)，以建立內(nèi)部訂單的成本要素與COPA值字段的匹配關(guān)系。

場景模擬

路徑：SAP菜單à會計核算à控制à內(nèi)部訂單à主數(shù)據(jù)à特殊功能à訂單àKO02 – 更改

在內(nèi)部訂單的結(jié)算規(guī)則中維護接收方為獲利能力段。

圖 21? 62分配到參數(shù)文件段

路徑：SAP菜單à會計核算à控制à內(nèi)部訂單à期末結(jié)賬à單一功能à結(jié)算àKO88 – 單個處理

執(zhí)行內(nèi)部訂單結(jié)算并確認(rèn)生成的COPA憑證。

圖 21? 63內(nèi)部訂單結(jié)算產(chǎn)生的COPA憑證(類型:C)

1.1.1       生產(chǎn)差異的清算

生產(chǎn)訂單結(jié)算時，系統(tǒng)生成結(jié)算會計憑證同時也可以生成COPA憑證，并且將各類成本差異傳輸?shù)綄?yīng)的值字段，以用于在COPA報表中對特定產(chǎn)品或訂單的差異進行分析。但由于獲利分析一般基于銷售數(shù)量，即分析目標(biāo)是產(chǎn)生銷售利潤的生產(chǎn)經(jīng)營活動，而生產(chǎn)差異是基于產(chǎn)出數(shù)量，分析維度不一致，作者不建議將生產(chǎn)差異傳輸?shù)紺OPA，并且在啟用了物料分類賬的情況下，生產(chǎn)差異會按照銷售數(shù)量和庫存結(jié)余數(shù)量進行分配并重估COPA的主營業(yè)務(wù)成本，即使不傳輸生產(chǎn)差異仍可在獲利分析報表中體現(xiàn)基于銷售數(shù)量的生產(chǎn)差異。

*關(guān)于COPA的主營業(yè)務(wù)成本重估請參考“21.8.3定期評估”章節(jié)。

相關(guān)配置

路徑：IMGà控制à獲利能力分析à實際值流水à訂單及項目的結(jié)算àKEI1 - 定義結(jié)算的PA傳輸結(jié)構(gòu)

圖 21? 64定義結(jié)算的PA傳輸結(jié)構(gòu)

路徑：IMGà控制à獲利能力分析à實際值流水à訂單及項目的結(jié)算à分配PA轉(zhuǎn)賬結(jié)構(gòu)到結(jié)算參數(shù)文件

圖 21? 65分配PA轉(zhuǎn)賬結(jié)構(gòu)到結(jié)算參數(shù)文件

業(yè)務(wù)場景

生產(chǎn)訂單結(jié)算時生成會計憑證及類型為” C訂單/項目結(jié)算”的COPA憑證，如下圖，各差異類型會傳輸?shù)綄?yīng)的值字段。

路徑：SAP菜單à控制à產(chǎn)品成本控制à成本對象控制à按訂單劃分的產(chǎn)品成本à期末結(jié)算à單一功能à結(jié)算àKO88 – 單個處理

圖 21? 66生產(chǎn)訂單結(jié)算產(chǎn)生的COPA憑證(類型:C)

1.1.1       由財務(wù)會計/物料管理的直接過賬

由財務(wù)手工過賬包含銷售收入的會計憑證時，可以手工設(shè)定獲利能力段，并將相關(guān)科目的金額傳輸?shù)紺OPA。

相關(guān)配置

路徑：IMGà控制à獲利能力分析à實際值流水à由財務(wù)會計/物料管理的直接過賬àKEI2 - 維護直接過賬的PA傳輸結(jié)構(gòu)

只有匹配了值字段的成本要素，其金額才能被傳輸?shù)紺OPA。

圖 21? 67直接過賬的PA傳輸結(jié)構(gòu)

業(yè)務(wù)場景

路徑：SAP菜單à會計核算à財務(wù)會計à總帳à單據(jù)錄入àF-02 – 一般過賬

 

過賬營業(yè)外收入會計憑證，并分配獲利能力段。

圖 21? 68財務(wù)過賬-分配獲利能力段

過賬完成后，生成會計憑證，以及記錄類型為“B從FI直接記賬”的COPA憑證，如圖 21?69 。

圖 21 ?69 財務(wù)直接過賬產(chǎn)生的COPA憑證(類型:B)

本文名稱：COPA獲利能力分析【03計劃和實際數(shù)據(jù)】-創(chuàng)新互聯(lián)
文章起源：http://muchs.cn/article0/doddoo.html

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