sap財務(wù)系統(tǒng)做賬分錄的簡單介紹

出納怎樣用SAP做賬?

sap財務(wù)系統(tǒng)做賬流程，首先安裝sap財務(wù)軟件，開賬套建賬，設(shè)置本單位所用科目，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入后，兩邊平衡，啟用賬套，根據(jù)原始憑證，開始錄入憑證，分科分類。

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SAP會計科目之 自動記賬

SAP中有的會計科目設(shè)置為 只能自動記賬 ，這樣設(shè)置有什么作用呢？哪些科目需要設(shè)置自動記賬呢？一起來了解一下吧！

不同于其他ERP軟件，SAP是一個集成性很強的軟件，財務(wù)和業(yè)務(wù)高度集成。業(yè)務(wù)發(fā)生的同時會自動生成會計憑證，這樣就省去了大量會計錄入的工作。是不是感覺很先進？也許你會問是如何做到的呢？這個以后在介紹吧，今天就說說自動記賬的作用！

當(dāng)一個科目被設(shè)置為“只能自動記帳”時，其會計憑證只能由SAP系統(tǒng)內(nèi)部生成。例如做了零部件的入庫，系統(tǒng)自動生成分錄為“借：材料；貸：應(yīng)付暫估”的會計憑證，就不再需要材料會計手工去錄入憑證了。當(dāng)然了，設(shè)置此標(biāo)志后，SAP也不允許會計人員再通過F-02錄入憑證，SAP會提示如下錯誤。

SAP這樣做有一個好處，可以保證后勤模塊顯示的庫存金額與會計科目余額是一致的，體現(xiàn)了集成的嚴謹性。對于本例中的原材料科目，如果沒有設(shè)置此標(biāo)志，一旦有會計人員錄入憑證后就會造成金額的不一致，這樣就很難比對。為了杜絕這種情況的出現(xiàn)，一般情況下我們會對與后勤模塊集成的會計科目設(shè)置為“只能自動記帳”。

通常情況下，原材料科目、半成品科目、產(chǎn)成品科目都需要設(shè)置此標(biāo)志，以保證庫存模塊和財務(wù)模塊金額的一致性。其他科目，如主應(yīng)付暫估科目，如果要區(qū)分系統(tǒng)自動生成憑證的金額和手工錄入憑證的金額，可以新建兩個科目，一個設(shè)置為“只能自動記帳”，另一個不設(shè)置此標(biāo)志，用于手工錄入。

好了，會計科目中的“只能自動記帳”就這么簡單，創(chuàng)建存貨科目時不要忘記勾選此標(biāo)志哦！

SAP財務(wù)系統(tǒng)中增值稅相關(guān)的分錄怎么做呀，包括購料，銷貨，結(jié)轉(zhuǎn)，交稅等一流程。

任何財務(wù)軟件只要不帶自動計算結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳增值稅的，都需要進行以下憑證制作和錄入：

1、（1）一般購銷業(yè)務(wù)

① 國內(nèi)采購、進口物資

借：原材料

（庫存商品）

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

②銷售、提供勞務(wù)、分配給股東紅利

借：應(yīng)收賬款(應(yīng)付股利)

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

（2）、接受投資(同時收到增值稅發(fā)票的)

借：原材料

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：股本

資本公積

（3）、接受應(yīng)稅勞務(wù)

借：管理費用等

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

（4）、購入免稅農(nóng)產(chǎn)品(沒有增值稅專用發(fā)票，稅額按13%計算出來)

借：原材料

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

（5）、視同銷售（委托代銷、代銷、用于非應(yīng)稅項目、投資、福利、無償贈送）：

借：長期股權(quán)投資等（成本價＋計稅價格*17%）

在建工程

應(yīng)付福利費

營業(yè)外支出

貸： 原材料 (按成本價轉(zhuǎn)出)

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(按計稅價格*17%)

（6）、出售包裝物(類似于視同銷售)：

借：現(xiàn)金

貸：其它業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

（7）、非正常損失，除轉(zhuǎn)銷材料損失外，同時：

借：營業(yè)外支出

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)

（8）、計提（轉(zhuǎn)出）本月未交增值稅時：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

（9）、轉(zhuǎn)出本月多交增值稅時：

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

（10）、交稅時：

① 交納當(dāng)月的增值稅時：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）

貸：銀行存款

② 當(dāng)月交納以前各期的未交增值稅時：

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款

SAP企業(yè)成本會計怎么做

一般來說，成本會計人員要做好以下幾點：

1、收集材料單，入庫單，與倉庫材料會計或保管員/倉庫記賬員接口，做好協(xié)調(diào)工作。

2、確定最合適你公司材料成本計算方法：先進先出，后進先出，加權(quán)平均等。

3、建立材料明細賬，確定產(chǎn)品分類。

4、月底根據(jù)發(fā)出材料，購進材料單，匯總合計，與倉庫材料會計核對。

5、根據(jù)計算方法 確定單位成本，及結(jié)存成本。

6、期間末做材料預(yù)算，成本對比，進銷差價分析。 控制生產(chǎn)成本。

最主要的還是認真點，多思考，多提問，向有經(jīng)驗的會計學(xué)習(xí)。（一）負責(zé)公司的成本核算

1.整理各項費用并進行歸集和分配；

2.做記賬憑證并登賬；

3.月末對費用進行核算；

4.統(tǒng)計各項費用的指標(biāo)考核結(jié)果并上報經(jīng)理。

（二）進行公司的成本分析

1.根據(jù)成本構(gòu)成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標(biāo)進行比較；

2.成本分析報告。

（三）負責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬

1.負責(zé)每月提取折舊；

2.負責(zé)固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務(wù)登記；

3.新購入固定資產(chǎn)的入賬；

4.年終匯總?！。ㄋ模┴撠?zé)總賬的一部分

1.匯總總賬，進行試算平衡；

2.與明細賬的核對。

（五）負責(zé)應(yīng)付賬款往來核算

1.接收原材料入庫單、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款，審核各項記錄；

2.審核各業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù)；

3.登賬，記賬。

（六）負責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算

1.核算各國內(nèi)銷售客戶應(yīng)收賬款和記錄，

2.憑發(fā)票登記，記賬；

3.定期與銷售人員核對銷售明細及監(jiān)督匯款。

（七）負責(zé)有關(guān)報表的報送工作

1.每十天報送給總經(jīng)理銀行存款余額明細；

2.月底向部門經(jīng)理報送本月銷售明細、應(yīng)收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部；

3.月底報外銷部外銷回款統(tǒng)計。（八）現(xiàn)金與支票管理

1.保管單據(jù)（支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等）、財務(wù)專用章及現(xiàn)金；

2.填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證；

3.辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)；

4.辦理國際收支申報手續(xù)；

5.每日對庫存現(xiàn)金進行盤點與結(jié)算；

6.開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)；

7.初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實性，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。

（九）財務(wù)檔案的整理、裝訂

（十）完成上級委派的其他任務(wù)　成本會計核算涉及生產(chǎn)成本、制造費用等科目，你看看企業(yè)成本核算方法。

一、歸集分配要素費用。指：生產(chǎn)領(lǐng)用原材料、工人工資及福利費、折舊、等等等等。

1、材料費

（1）直接耗用的材料：

借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品

借：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-某車間

借：制造費用

貸：原材料-某材料

（2）、共耗材料

分配率=共耗材料費/分配標(biāo)準(zhǔn)

分配標(biāo)準(zhǔn)通常選用定額消耗量。

分配后做上述相同分錄。

2、人工費

（1）、工資

借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品

借：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-某車間

借：制造費用

貸：應(yīng)付工資

如果工人做兩種以上產(chǎn)品，則

分配率=生產(chǎn)工人工資/分配標(biāo)準(zhǔn)

分配標(biāo)準(zhǔn)通常選用生產(chǎn)工時

（2）、福利費

工資的14%。計算與分錄同上。

3、其他要素費用分配的會計分錄，如計提折舊、車間發(fā)生的各項雜費等，略。

二、歸集分配各項間接費用。

1、輔助生產(chǎn)費用

將第一步驟中記入“生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本”賬戶的成本進行歸集，將總額按受益對象分配至相應(yīng)的賬戶中。

借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品（如果受益對象為產(chǎn)品的話）

借：制造費用

貸：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-某車間

需要說明的是，在企業(yè)只有一個輔助生產(chǎn)車間的時候只需這樣即可。當(dāng)企業(yè)有兩個以上輔助生產(chǎn)車間的時候，則必須選擇直接分配法、交互分配法、代數(shù)分配法等等方法進行分配后再做賬務(wù)處理。此略。

2、基本車間的制造費用。

首先歸集凡是記入“制造費用”賬戶的所有總額。

當(dāng)車間有兩種以上產(chǎn)品的時候：

分配率=制造費用總額/分配標(biāo)準(zhǔn)

分配標(biāo)準(zhǔn)通常選用生產(chǎn)工時或機器工時

借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品

貸：制造費用

三、歸集分配“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本。

先將記入“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本=某產(chǎn)品”賬戶的所有金額進行歸集，然后選擇一定的方法，如約當(dāng)產(chǎn)量法，將該賬戶的本月累計發(fā)生額在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間進行分配。如果企業(yè)生產(chǎn)兩種以上產(chǎn)品，則需要將上述步驟進行兩遍以上。

約當(dāng)產(chǎn)量法，略。

分配后，做：

借：庫存商品-某產(chǎn)品

貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品

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