包含SAP系統(tǒng)為什么要重分類的詞條

不是很懂什么叫重分類，為什么要重分類來做

會計報表的重分類。調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)帳和總帳，只調(diào)整報表科目余額，具體說來，它根據(jù)會計明細(xì)科目的期末余額而非總賬余額（凈值）而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來會計科目期末出現(xiàn)貸方余額時，這時不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目；反之，當(dāng)負(fù)債類往來科目期末出現(xiàn)借方余額時，這時不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán)，應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去。

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比如，應(yīng)收賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)貸方余額，這時應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理，應(yīng)付賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)借方余額，這時應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當(dāng)中。

擴展資料

必要性

在會計賬戶的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益中，有時會出現(xiàn)賬戶的總賬或明細(xì)賬的余額為負(fù)數(shù)的情況。比如在利潤表（亦即損益表）的稅前利潤，或者資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤項目。這些項目的余額為負(fù)數(shù)時，作為會計師，可以以紅字記賬，即“財政赤字”；也可以顛倒借貸記錄。但是，有些賬戶的余額不能為負(fù)數(shù)，這樣這些賬戶的余額（無論是總賬還是明細(xì)賬）出現(xiàn)負(fù)數(shù)，就應(yīng)當(dāng)作相應(yīng)的調(diào)整。

“應(yīng)收賬款”和“其它應(yīng)收款”

在2006年新修訂的《會計準(zhǔn)則》中，“應(yīng)收賬款”和“其它應(yīng)收款”都成為二級賬戶，其所屬的一級賬戶為“應(yīng)收款項”。本例題中“應(yīng)收賬款”的乙公司余額、“其它應(yīng)收款”的丙公司余額為負(fù)數(shù)，不符合相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定。

“應(yīng)付賬款”和“其它應(yīng)付款”

在新《會計準(zhǔn)則》中，“應(yīng)付賬款”和“其它應(yīng)付款”也降為二級賬戶，屬于“應(yīng)付款項”這一一級賬戶。本例題中“應(yīng)付賬款”的乙公司余額、“其它應(yīng)付款”的“乙公司”余額為負(fù)數(shù)，不符合相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定。

“預(yù)收賬款”和“預(yù)付賬款”

在新《會計準(zhǔn)則》中，“預(yù)收賬款”為一級科目“應(yīng)付款項”的二級科目；“預(yù)付賬款”為一級科目“應(yīng)收款項”的二級科目。本例題中“預(yù)付賬款”的乙公司余額、“預(yù)收賬款”的丙公司余額為負(fù)數(shù)，不符合相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定。

參考資料來源：百度百科-重分類調(diào)整

SAP 中 F.13 的目的是什么？后面做的F.19目的又是什么？

F.13自動清帳，F(xiàn).19的前置是F.13。但是19未必是必須做的，F(xiàn).19是進行GR/IR重分類，如果只有貨到票未到（很多的實務(wù)是做的票到貨未到票先不入賬），可以配置直接自動進應(yīng)付暫估科目，你可以看看你們的配置，應(yīng)該是直接就進了應(yīng)付暫估，所以，也就可以不用F.19，直接符合資產(chǎn)負(fù)債表的要求，不用F.19轉(zhuǎn)到應(yīng)付暫估下個月沖回到GR/IR了。

SAP往來重分類

應(yīng)收和預(yù)收 ：余額為正，選應(yīng)收；余額為負(fù)，選預(yù)收

應(yīng)付和預(yù)付 ：余額為正，選預(yù)付；余額為負(fù)，選應(yīng)付

其他 應(yīng)收和其他應(yīng)付： 余額為正，選其他應(yīng)收；余額為負(fù)，先其他應(yīng)付?！?/p>

FYI

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文章地址：http://muchs.cn/article4/ddihiie.html

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